一、引言

本报告旨在全面分析广东晶程科技股份有限公司第八年第二季度的经营状况，通过财务、销售、供应等多个维度，量化指标和深入剖析，评估公司的财务状况、市场表现、运营效率及发展潜力等，为管理层提供决策支持，以便及时调整经营策略，优化资源配置，促进公司持续健康发展。报告数据来源于公司内部财务报表、销售记录及原材料采购记录等，时间范围为：公司创办第八年第二季度。

二、公司业务范围

主营业务：电子产品的生产和销售

地域分布：前期产品主要本分布在本地市场和国内市场，中后期产品主要分布在国内市场和国际市场

客户群体：本地市场、国内市场、国际市场的大型企业、中小企业，个人消费者等不同类型的客户群体

三、固定资产持有情况

本公司第二季度较一季度的固定资产没有变化，自有厂房1个，自有卡车3辆，办公设备2套，2条自有的半自动生产线，自有成品仓库1个，自有动力设备一套，自有行政楼1幢，租赁1条生产线，已回收2条手工生产线，自有原料仓1个，租赁装配线1条。

第二季度公司固定资产净值合计2805万元，其中包括房屋及建筑物（厂房、行政楼、仓库）1380万元，占比49%；机器设备（手工生产线、半自动生产线）540万元，占比19%；办公设备665万元，占比24%；运输工具（卡车）40万元，占比1%；动力设备180万元，占比7%。

四、销售情况分析

1、              销售量与销售额

销售量：第八年第二季度累计销售P2产品183件。

销售额：P2订单金额达220万元，且全都按期交付。

2、              区域分析

本地市场依然是公司的主要销售市场，销售量为160件，占比87%，销售额为191万元，占比87%：国内市场的销售量为23件，占比13%，销售额为29万元，占比13%。

第二季度相比于第一季度销售量和销售额都有所下降。

五、原材料采购情况分析

1、采购总量与种类

第一季度主要采购M31和M32两类原材料，分别采购量为600、1200份。其中M31的采购额为24.4万元，M32的采购额为25.9万元。

2、采购地区

本季度的原材料来源地是国内市场，全部的原料采购都是通过国内市场采购得来。

3、采购预算执行情况

采购预算执行情况良好，整体实现了节约，采购预算使用效率较高，所有采购活动均遵循共公司采购政策及流程，未发现违规情况，且原材料都如期交付。所有采购项目均按计划完成，整体采购目标达成。本季度全部原材料都于第二季度按期交付。

4、总成本构成

采购的总成本包括原材料采购的总成本、运输成本、检验成本等。

六、人力信息情况分析

1、              人力资源总体情况

员工总数及人员结构：第二季度员工总数为372个，其中直接生产工人占绝大部分，有280人，占比75%；辅助生产工人有18人，占5%；销售人员有20人，占5%；管理人员有36人，占比10%；其他人员有18人，占比5%。

2、              人力成本总额：

第二季度共发放薪酬410万元，其中各月发放约137万元。直接生产工人占绝大部分。第二季度共发放321万元，占比78%；辅助生产工人共发放12万元，占3%；销售人员共发放16万元，占4%；管理人员共发放49万元，占比12%；其他人员共发放12万元，占比3%。

3、              与上季度对比

综合上述分析得，由于手工生产线的回收和半自动生产线的开发，公司正逐步推动自动化生产，制造效率逐步上升，直接生产工人与第一季度相比有所减少，直接生产工人较第一季度数量下降26%，薪酬上升了27%，员工职别由原来的1级为主到第二季度的员工级别以3级为主，工人生产效率有所提高。

且随着公司规模的扩大，管理制度逐渐规范化，管理人员的数量也逐步上升，管理人员的比例也有所上涨，级别也逐渐上升，由原来的以无职称和初级管理人员为主转变为以中高级管理人员为主，公司管理制度稳步走向规范化。

销售人员和其他人员基本保持不变。

七、市场开发情况及产品研发情况分析

公司第二季度在第一季度的基础上，新增了ISO认证，认证内容分别为ISO14001和ISO9001，每月分别投入5万元，其中ISO14001认证所需时间为6个月，共投入万元；ISO9001认证所需时间为3个月，共投入万元。ISO9001认证的生效时间为第八年第三季度，ISO14001认证的生效时间为第八年第四季度。

八、总体收支情况

1、总体资金流向

据统计，本公司第二季度的资金流向大致情况为：支出金额为约68.91万元，占比11%，收入金额约为583.48万元，占比89%。

2、收入情况分析

总收入：公司第二季度总收入为583.48万元，较第一季度无太大变化。

收入来源：主营业务收入：产品销售收入452.92万元，占总收入78%；其他业务收入130.55万，占总收入22%。

3、支出情况分析

总支出：公司第二季度总支出为68.91万元，较第一季度降低92.5%。

支出分类：营业成本：原材料采购和物流费用共54.15万元，占本季度总支出的33%

销售费用：主要为市场推广，共10万元，占本季度总支出的6%

研发费用：ISO认证费用共45万元，占本季度总支出的27%

其他支出：参加展会的入会费等共55.1万元，占总支出的34%